5 gode spørgsmål og svar om arv og testamente
Hvad er arveafgift?
Dine arvinger skal betale arveafgifter, medmindre du gør brug af 30%-reglen og skriver en velgørende organisation ind i dit testamente, så denne organisation kan afholde bo- og tillægsboafgiften.
Der findes tre afgiftsklasser:
- Afgiftsklasse 1: For ægtefæller er arveafgiften 0%
- Afgiftsklasse 2: For samlever, børn, børnebørn, oldebørn og forældre er arveafgiften 15% (samlever gælder samboende i minimum to år)
- Afgiftsklasse 3: For søskende, niecer, nevøer, bedsteforældre, tanter og onkler er arveafgiften 15% + 25%
Der findes dog et bundfradrag, som altid er afgiftsfrit.
Hvem skal betale arveafgifter?
Det er dine nærmeste, der skal betale afgifter af deres arv. Undtaget er ægtefælle eller registreret partner.
Hvad og hvor meget er tvangsarv?
Du ikke har fuld råderet over en del af din arv, nemlig den del, som dine nærmeste er tvunget til at arve. Det drejer sig om din ægtefælle, din registrerede partner og/eller dine børn. De skal ifølge arveloven arve 25% af din formue og kan derfor ikke gøres arveløse. De 25% er sammenlagt, så har du både børn og registreret partner, tvangsarver hver kategori henholdsvis 12,5% hver. Har du ikke tvangsarvinger, har du fuld råderet over hele din formue.
Hvad er boafgift og bundfradrag?
Boafgift er det, der tidligere blev omtalt som arveafgift. Det er den afgift, du betaler til staten, som boet skal betale af arven, hvis en person efterlader en arv på mere end 346.000 kr. De 346.000 kr. er nemlig bundfradraget for det samlede bo (2025-tal), og alle arvinger – undtaget ægtefælle og registreret partner – skal betale boafgift af arven. For visse personer skal der desuden betales en eventuel tillægsboafgift.
Hvad er tillægsboafgift?
Tillægsboafgiften er rettet mod andre arvinger end ægtefælle, børn, børnebørn, oldebørn og forældre. Alle andre, der arver, skal altså betale den såkaldte tillægsboafgift, der i alt ender på 36,25%. Tillægsboafgiften beregnes nemlig som 25% af arven, men den beregnes således, at den beregnede boafgift på 15% bliver fratrukket arven, før tillægsboafgiften beregnes. Derved bliver den samlede afgift ikke 40%, men 36,25%.
Er boet mindre end bundfradraget for boafgift (346.000 kr., 2025-tal), skal arvingerne dog kun betale tillægsboafgift på 25%.
Læs mere om arveafgift og arveregler på borger.dk
